我们是执行小企业会计准则的，这次汇算清缴退税10万，根据小企业准则可以适用未来法，就是可以直接计入到当期损益，那我直接做的分录是： 借：应交税费-应交企业所得税10万 贷：所得税费用10万， 借：银行存款10万 贷：应交税费-应交企业所得税10万 这样可以吗？还是必须要计入到2018年里，