汇算清缴时，纳税调整项目明细表中，账载金额和税收金额怎么填？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

汇算清缴时，纳税调整项目明细表中，账载金额和税收金额怎么填？

84785019 | 提问时间：2019 05/18 20:35

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，账载金额填写账面发生金额税收金额填写税法允许扣除的金额比如福利费发生额20万，工资100万，允许扣除的福利费=100万*14%=14万那么账载金额就是20万，税收金额就是14万，纳税调增6万

2019 05/18 20:36

19条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

汇算清缴表中，纳税调整项目明细表中（二）扣除类调整项目下的“其他”这一项中，如果账载金额和税收金额一样，不用纳税调整，那账载金额和税收金额这不填数了，可以吗？

244

你好，汇算清缴里的账载金额和税收金额是什么意思？纳税调整项目明细表中业务招待费支出账载金额为53360，那税收金额是多少？

370

汇算清缴。《纳税调整项目明细表》，14职工薪酬填列后，只有账载金额，没有税收金额，怎么调整呢

335

企业汇算清缴纳税调整项目明细表中，利息支出账载金额是10万，税收金额是多少，调增金额怎么填

923

老师，汇算清缴时职工薪酬纳税调整明细表一定填吗？我们公司账载和税收金额一样的，不需要纳税调整，也要填吗？

167

最新问答

请教老师，如图所示该题在计算2023年一般借款的加权平均利率时直接用的2022年的计算值，但是根据题目两笔一般借款一笔在2023年9月30日到期，另一笔在2023年5月31日到期，我认为2023年一般借款加权平均资本化利率=（2000*6%*9/12+3000*7%*5/12）/（2000*9/12+3000*5/12）=6.45%，资本化利率与参考答案直接取用的2022年资本化利率有所差异，请老师指正问题在哪儿？应该怎样理解参考答案昨天

公司法第二百一十四条规定：“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。　　公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。　　法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。” 请问“可以按照规定使用资本公积金”具体是按什么规定，需要经过什么程序、通过哪些部门批准才能使用资本公积金弥补亏损？昨天

请问下图题目中选项D，“公司具有法人资格”为正确选项，但是分公司根据教材描述是非法人，是题目有问题吗？另外还是教材中关于公司特征描述中的“独立法人性”与分公司非法人应该怎么理解呢？谢谢老师昨天

湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？ 2天前

银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？ 2天前

下载APP，拍照搜题秒出结果