社保需要计提吗?分录计提和缴纳都是如何处理的
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84784965 | 提问时间:2019 05/05 16:27
同学您好。
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保
借:××费用(管理/销售等)
贷:其他应付款--社保(企业)
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款--社保(个人)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.缴纳社保
借:其他应付款——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.缴纳个税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
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2019 05/05 16:29
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