同学您好。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保 借：××费用（管理/销售等） 贷：其他应付款--社保（企业） 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款--社保（个人） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.缴纳社保 借：其他应付款——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 满意请给五星评价。谢谢