老师，上个月计提工资分录是借:管理费用12000 贷:应付职工薪酬-工资10000(其中包含个税500) 应付职工薪酬–社保200 这个月 3号缴纳个税 18号发工工资怎么做账务处理呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，上个月计提工资分录是借:管理费用12000 贷:应付职工薪酬-工资10000(其中包含个税500) 应付职工薪酬–社保200 这个月 3号缴纳个税 18号发工工资怎么做账务处理呢？

84785029 | 提问时间：2019 04/19 18:05

蝴蝶老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

借应付职工薪酬贷其他应付款个税贷其他应付款社保贷银行存款

2019 04/19 18:08

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老师好，请问职工薪酬的分录怎么做呀？员工工资10000，社保个人部分500，公积金250，个税50。计提时，借管理费用10000 贷应付职工薪酬-工资10000 付工资时，借应付职工薪酬-工资10000 贷其他应付款社保500 其他应付款公积金250 应交税金个税50 银行存款9200 这样对吗？应付职工薪酬社保费科目没有用到呀？

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计提工资 4月借管理费用-员工工资 309541.88 贷应付职工薪酬-应付职工工资 309,541.88 多计提了个税手续费1055.07 发工资的时候一起发的借应付职工薪酬 309541.88 应付职工薪酬-1055.07 贷银行存款287249.13 社保和公积金和个税21237.68 老师这个分录是不是代表把1055.07多计提的冲回来了，这样做对吗

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老师您好，应付职工薪酬-工资/社保，这个科目包含个人扣款部份吗？比如计提社保，借：管理费用10000，其他应收款2000，贷应付职工薪酬-社保12000，是这样吗，还是可以借：管理费用10000，贷应付职工薪酬-社保10000 付社保的时候借应付职工薪酬10000，其他应收款2000，贷:银行存款

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1）工资里扣个税，借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——个税扣社保：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保，这个分录怎么理解？2）月末计提当月工资的分录是做在次月发放工资前的对嘛？

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计提2月工资分录如下，借: 管理费用-职工薪酬，贷: 应付职工薪酬-职工工资，借: 应付职工薪酬-职工工资，贷: 银行存款；但是转账其实是3月份转账2月份的工资，这样做分录可以吗？

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