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#实务#
小规模公司开专票的分录怎么做？是贷应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税？要不要计提增值税呢？分录怎么做？？
84784959 | 提问时间：2019 04/12 10:22
张艳老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
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借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 注意小规模纳税人一般情况下，只使用到应交税费--应交增值税这一个科目
2019 04/12 10:28

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销项大于进项 借:应交税费-应交增值税-销项 贷:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 进项大于销项时 借:应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项 这样结转对吗 644
小规模企业应交税费-应交增值税（转出未交增值）借方有余额是不是要转到应交税费-应交增值税（销项税）里？做分录借：应交税费-应交增值税（销项税），贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值）。最后如果是应交税费-应交增值税（销项税）借方有余额表示有退税的？然后后面收到税费时做分录借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税（销项税）？ 242
老师我公司销售固定资产小汽车，我做的分录收到款是借：现金 贷：固定资产清理 应交税费 应交增值税 销项税，；计提销项税是借：应交税费 应交增值税-销项税 贷：应交税费-增值税-转出未交增值。还有一步借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费 未交增值税对吗？ 861
老师，一般纳税人当月进项大于销项，还需要做这一步分录吗？借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项 136
结转增值税，是直接 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 还是 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 445
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