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老师，去年我们做的分录是，借：现金10000，贷：预收账款10000。今年才发现做错了，金额是5000，多记了五千，今年这笔调整的分录该怎么做

84784980 | 提问时间：2019 04/11 20:21

小惑老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师

借：预收账款5000 贷：银行存款

2019 04/11 20:22

6条追问解答查看全部

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老师好去年12月开票，今年6月重开，要把去年的红冲掉再开一模一样的金额没发生退货。去年做了三笔分录，请问我要针对哪一笔分录做红冲？借利润分配红字 —10000 贷预收账款黑字 10000 借预收账款 10000 贷主营业务收入10000 借银行 20000 贷主营业务收入 10000 销项税额 10000 我红冲哪一笔啊

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老师您好，请问去年分录做错了，多做了这笔分录，今年要怎么调整呢？直接红冲吗？借无形资产贷其他应付

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去年做的借其他应付款10000贷银行存款10000今年发现做错应该是借管理费用10000贷银行存款10000，所以今年更改借以前年度调整损益10000贷其他应付款10000，借企业所得税10000贷以前年度调整损益10000，这样对吗

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