出纳办理缴纳上月的增值税，借：应交增值税——未交增值税贷：银行存款；主管说：借：应交税费——已交增值税，贷：银行存款。哪个做的对？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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出纳办理缴纳上月的增值税，借：应交增值税——未交增值税贷：银行存款；主管说：借：应交税费——已交增值税，贷：银行存款。哪个做的对？

84784992 | 提问时间：2015 12/29 16:04

李老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

缴纳上月的增值税正确是，借：应交增值税——未交增值税贷：银行存款但是简化了就是借：应交税费——已交增值税，贷：银行存款其实都可以的拉

2015 12/29 16:06

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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