（1）缴纳当月的增值税（1）借：应交税费—应交增值税（已交税金）贷：银行存款（2）缴纳上月的增值税（2）借：应交税费—未交增值税贷：银行存款为什么要这样做_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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（1）缴纳当月的增值税（1）借：应交税费—应交增值税（已交税金）贷：银行存款（2）缴纳上月的增值税（2）借：应交税费—未交增值税贷：银行存款为什么要这样做

84784948 | 提问时间：2021 09/04 15:30

汤贵彬老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

同学，你好，应交税费—应交增值税（已交税金），记录一般纳税人当月已经缴纳的增值税额，应交税费—未交增值税，当月缴纳的以前期未交的增值税

2021 09/04 15:42

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

1733

一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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