小规模，库存商品入库，同时货款也支付了，但是发票当月未到，可以这样做分录吗？借：库存商品-暂估贷：银行存款或库存现金_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模，库存商品入库，同时货款也支付了，但是发票当月未到，可以这样做分录吗？借：库存商品-暂估贷：银行存款或库存现金

84785022 | 提问时间：2019 04/05 09:44

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好，借原材料~暂估贷应付账款~暂估付款先挂着往来

2019 04/05 09:45

4条追问解答查看全部

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请问款已经支付，发票未收到，做暂估分录：借：库存商品—暂估贷：银行存款，等发票到了如何做冲销分录吗？

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请问当月确认收入，但是未取得进项。暂估入库是否按照这样分录登账。暂估入库借：库存商品-*** 贷：应付账款-暂估应付款暂估成本借：主营业务成本-暂估成本贷：库存商品-*** 等次月拿到进项做相同分录红冲，再蓝字记账

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你好，老师，我们产品以前暂估入库，我做的分录是，借库存商品-暂估入库，贷：其他应付款，现在发票回来了，要做红冲，然后重新做分录吗？

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老师你好，库存商品暂估入库，借：库存商品/暂估入库贷：应付账款/暂估入库，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品/暂估入库发票回来了，红字冲销暂估入库，借：库存商品/暂估入库贷：应付账款/暂估入库，借：库存商品/XX 贷：银行存款，我想问的是，这库存商品/XX，现在有数据，怎么处理。谢谢

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老师，平时支付那些未开票的货款。这些未开票货款，一般都是下个月才能开票。 ①那我可以在支付时，做分录借：应付账款-暂估户-A公司，贷：银行存款。 ②然后暂估入库时，借：库存商品-B产品，贷：应付账款-暂估户-A公司。 ③后面发票到了就红冲暂估，借：应付账款-暂估户-A公司，贷：库存商品-B产品。 ④重新入库，借：库存商品-B商品，借：应交税费-进项，贷：应付账款-暂估户-A公司。这样是可以的吗？

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