3月份公司新成立，入职员工10人，本月产生工资（实发）7万，社保（个人）2万，公积金（个人）1万，个税1万，社保（公司）2万，公积金（公司）2万，应该怎么计提，发放，交社保公积金个税。是3月工资，4月发放，应该在几月交社保公积金在几月交个税？
问题已解决
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#实务#
84784970 | 提问时间：2019 03/30 17:22
1、计提工资：
借：管理费用等 7
贷：应付职工薪酬-工资 7
2、计提单位负担的社保和公积金:
借：管理费用等 4
贷：应付职工薪酬-社保和公积金 4
3、发放工资：
借：应付职工薪酬-工资 7
贷：银行存款 3
贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 3
贷：应交税费-应交个人所得税 1
4、缴纳社保和公积金：
借：应付职工薪酬-社保和公积金 4
借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 3
贷：银行存款 7
5、4月份缴纳社保和公积金，5月份缴纳个税。
2019 03/30 17:26
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