公司第一个月交社保,怎么计提,怎么发工资,怎么做账呢
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84784997 | 提问时间:2019 03/27 14:31
您好,给您举例:
某单位总共应发5194.4,扣个人社保449.4,扣个人公积金245,实发4500。单位交社保1333.4,单位交公积金245.
1计提工资:
借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4
贷:应付职工薪酬 5194.4
2发放工资:
借:应付职工薪酬5194.4
贷:其他应付款-个人代扣社保449.4
其他应付款-个人代扣公积金245
银行存款 4500
3计提社保公积金(单位缴纳):
借:管理费用 245+1333.4=1578.4
贷: 应付职工薪酬 245
应付职工薪酬 1333.4
4支付社保公积金:
借:应付职工应酬1578.4
其他应付款-个人代扣公积金245
其他应付款-代扣个人社保费用449.4
贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8
2019 03/27 14:33
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