小规格交纳季度增值税，收入的时候贷：应交税费-应交增值税-销项税，然后交纳的时候分录怎么做_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规格交纳季度增值税，收入的时候贷：应交税费-应交增值税-销项税，然后交纳的时候分录怎么做

84785029 | 提问时间：2019 03/19 17:44

maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

小规模没有三级科目，你设置应交税费应交增值税就可以

2019 03/19 17:47

4条追问解答查看全部

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一般纳税人交纳增值税，可以借计：应交税费-应交增值税-销项额科目吗？

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1.是不是根据销项税月度汇总冲减收入吗？借：主营业务收入贷；应交税金――销项税因为平时记得收入是含税的是这么做的吗？ 2.还有计提时：（小规模进项不能抵扣只有销项）借：销项税（月度汇总的金额）贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款是这样做的吗？

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小规模计提增值税（小规模进项不能抵扣只有销项）借：销项税（月度汇总的金额）贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款是这样做的吗？

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销项大于进项借:应交税费-应交增值税-销项贷:应交税费-应交增值税-进项应交税费-应交增值税-转出未交增值税进项大于销项时借:应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出多交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项这样结转对吗

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老师计提增值税的分录是借：应交税费-应交增值税（1%增值税）贷：应交税费-未交增值税等交纳的时候是借：应交税费-未交增值税贷：银行存款吗

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