大发制药厂（一般纳税人）2019年3月销售抗生素药品116万（含税），销售免税药品50万，当月购入生产用原料一批，取得增值税专用票上注明税款6.4万，抗生素药品与免税药品无法划分耗料，该制药厂当月应纳增值税多少？老师相信解读一下这个题应该怎么算？_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

大发制药厂（一般纳税人）2019年3月销售抗生素药品116万（含税），销售免税药品50万，当月购入生产用原料一批，取得增值税专用票上注明税款6.4万，抗生素药品与免税药品无法划分耗料，该制药厂当月应纳增值税多少？老师相信解读一下这个题应该怎么算？

84785031 | 提问时间：2019 03/18 11:18

王磊博老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师,CMA

销售抗生素药品需要缴税，相对应的原材料可以抵扣进项；销售免税药品50万因为免税就不用缴税，那么相对应的原材料就不能抵扣；而这些药品是共用一批材料，进项是6.4万，那么这6.4中只有一部分可以抵扣（缴纳税款的那部分）

2019 03/18 11:31

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

某制药厂（增值税一般纳税人）2018年8月份销售抗生素药品116万元（含税），销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税为（　　）万元

41060

有一道题目是这样子的，某制药厂（增值税一般纳税人），5月份销售抗生素药品113万元（含税），销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.4万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗材情况，增值税税率为13%，则该制药厂当月应缴纳增值税多少钱？

3175

某制药厂（增值税一般纳税人）当月购入原材料40万一批，取得增值税专用发票上注明税款5.2万元，2021年销售抗生素药品100万元（不含税），销售免税药品50万元，但是抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税为多少？首先我想问这个抗生素药物是选择用简易计税方法的吗？既然选择用简易计税方法，那为啥还可以抵扣进项税额呢？

50

某制药厂（增值税一般纳税人）2018年8月份销售抗生素药品116万元（含税），销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税为（　　）万元。不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×（当月免税项目销售额＋当月简易计税项目销售额）÷当月全部销售额＝6.8×50÷[116÷（1＋16%）＋50]＝2.27（万元），应纳税额＝116÷（1＋16%）×16%－（6.8－2.27）＝11.47（万元）。故选B。这个6.8×50是什么意思啊？

2038

老师，这题怎么计算？【计算题】某药厂为增值税一般纳税人,2019年2月份购进一批制药原料,用于生产免税药品和其他药品,取得的增值税专用发票上注明价款500万元,增值税80万元。当月销售免税药品取得销售收入200万元,另外销售其他药品共取得不含税销售收入350万元,请计算该药厂2019年2月份应缴纳的增值税。

45

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果