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每个月社保和住房公积金都需要计提吧社保计提，借方，管理费用说明是单位支付的，贷方，应付职工薪酬一社保这里还需要计提员工的吗，怎么才是正确的呀。扣社保，借方，应付职工薪酬贷，其他应收款说明个人，发工资扣贷方银行存款对吗？发工资借方应付职工薪酬工资贷方其他应收款银行存款个税，发工资，不体现应付职工薪酬社保公司的部分了对吗这3个分录正确的是什么呢，谢谢

84785015 | 提问时间：2019 03/15 06:15

张艳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

这个问题正帮您解答呢，老师哪里有问题吗？还是？

2019 03/15 06:17

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社保的分录：计提的时候借方：费用借方其他应收款-个人社保部分贷方：应付职工薪酬-社保支付时：借方：应付职工薪酬-社保贷方：银行存款还是计提的时候：借方：费用贷方：应付职工薪酬-社保支付时：借方：应付职工薪酬-社保借方：其他应收款-个人社保部分贷方:银行存款

600

计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

1150

1、计提社保时，公司承担部分计入当期损益主营业务成本借方增加核算，由于社保为应付职工薪酬的一部分，所以先计提应付职工薪酬-社保贷方增加，缴纳时应付职工薪酬-社保借方减少，个人承担部分计入其他应收款借方增加，款项通过银行划扣，银行存款贷方减少。 2、分录：计提：借：主营业务成本 13350.60 贷：应付职工薪酬-社保 13350.60 缴纳：借：应付职工薪酬-社保 13

1055

老师，发工资和交社保，我这样做账，正确吗？计提本月工资借：管理费用——员工工资贷：应付职工薪酬——员工工资计提和缴纳本月社保：借：管理费用——员工社保贷：应付职工薪酬——员工社保借：应付职工薪酬——员工社保借：其他应收款——员工社保（个人部分）贷：银行存款下个月发上月工资时：借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款—员工社保（个人）贷：银行存款

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税为什么查余额借方会有余额呢计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

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