每个月社保和住房公积金都需要计提吧社保计提，借方，管理费用说明是单位支付的，贷方，应付职工薪酬一社保这里还需要计提员工的吗，怎么才是正确的呀。扣社保，借方，应付职工薪酬贷，其他应收款说明个人，发工资扣银行存款对吗计提扣社保，发工资这3个分录正确的是什么_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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每个月社保和住房公积金都需要计提吧社保计提，借方，管理费用说明是单位支付的，贷方，应付职工薪酬一社保这里还需要计提员工的吗，怎么才是正确的呀。扣社保，借方，应付职工薪酬贷，其他应收款说明个人，发工资扣银行存款对吗计提扣社保，发工资这3个分录正确的是什么

84785015 | 提问时间：2019 03/15 05:52

张艳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

每个月社保和住房公积金都需要计提吧社保计提，借方，管理费用说明是单位支付的，贷方，应付职工薪酬一社保 ---------理解正确，不需要计提员工负担部分我给您上传一个完整的分录吧

2019 03/15 05:55

14条追问解答查看全部

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社保的分录：计提的时候借方：费用借方其他应收款-个人社保部分贷方：应付职工薪酬-社保支付时：借方：应付职工薪酬-社保贷方：银行存款还是计提的时候：借方：费用贷方：应付职工薪酬-社保支付时：借方：应付职工薪酬-社保借方：其他应收款-个人社保部分贷方:银行存款

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计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

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1、计提社保时，公司承担部分计入当期损益主营业务成本借方增加核算，由于社保为应付职工薪酬的一部分，所以先计提应付职工薪酬-社保贷方增加，缴纳时应付职工薪酬-社保借方减少，个人承担部分计入其他应收款借方增加，款项通过银行划扣，银行存款贷方减少。 2、分录：计提：借：主营业务成本 13350.60 贷：应付职工薪酬-社保 13350.60 缴纳：借：应付职工薪酬-社保 13

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老师，社保不都是当月扣当月的，不需要计提的吗，直接缴纳社保，发工资的时候扣个人那部分，直接进费用，没计提。缴纳社保借：管理费用——社保、医保费（单位部分）其他应付款——社保、医保（个人部分）贷：银行存款发工资的时候：借：管理费用——应付职工薪酬（应发金额）贷：其他应付款——社保、医保（个人部分）银行存款

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计提工资是用的应发工资（未扣除社保部分）借：管理费用贷：应付职工薪酬，但是计提社保时，借：管理费用贷：应付职工薪酬，那社保单位部分是不是重复计提了正确的应该怎么处理

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