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本月申报多交的增值税如果不退税下月在报税表上冲减多交收入,本月多交附加税下月怎么处理

84784970| 提问时间:2019 03/11 18:02
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,只能是去税局申请退回的
2019 03/11 18:02
84784970
2019 03/11 18:08
但是我家老会计说这月多交的税下月增值税收入冲红,这样多交的附加税应该怎么处理,直接多交就多交了,按冲红收入后的应纳税额交附加,还是附加也可以抵扣本期应交的附加税
邹老师
2019 03/11 18:18
你好,如果你收入开具负数发票冲销了,收入减少了,那么对应的附加税自然也就减少了 但是之前多交的附加税还是需要申请退税才是的,否则就会一直存在多交附加税的
84784970
2019 03/11 18:33
我家老会计的意思不是下月真的开负数发票红冲,而是把这月多报的收入下个月直接同下月的收入减去这月多报的收入的做法来把这月多交的增值税给他抵扣掉,但是我在想这月多报的附加税怎么抵扣好像这么做,附加税多交的抵扣不了,然后就算增值税本年累计的交的增值税的税额一致,附加税也不好处理
邹老师
2019 03/11 19:07
你好,增值税的收入是可以冲销,但是之前已经缴纳的附加税是无法在以后月份抵扣的,所以需要做退税处理的
84784970
2019 03/11 19:11
明白了老师,就是增值税没开发票当月多交的税,下月可以在附表一中直接抵扣,但是附加税抵扣不了,还是需要去退税的
邹老师
2019 03/11 19:12
你好,是的,是这样的
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