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首先公司一直只有外帐，没有内帐。关于应交税费科目，当初外帐17年12月31月还有1万的进项留抵。所以18年建账的时候。应交税费科目就算上了这个留抵的，应交税费借方。可是现在18年中，1-12月有20万的进项税转出。那这个帐要怎么做，进项转出原因说是票有问题。
84785039 | 提问时间：2019 03/01 21:43
耿老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好，之前的发票认证抵扣了吗？做进项税转出的话需要补交增值税。
2019 03/01 22:24
10条追问解答 查看全部

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一般纳税人留抵要不要每个月都要做一笔借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这一笔分录呢。 562
如果有需要做进项税额转出的，以下会计分录是否正确？记入时，借 相关科目 借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 银行存款。 转出时，借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。这样的话，进项税额转出余额为零。 940
老师，留抵的进项税额这样写分录对吗？借:应交税费负数，贷：货币资金 604
老师，预缴增值税是借应交税费―未交增值税，贷银行存款。进项转出是，在商品没销售前，借库存商品，贷应交税费―进项税额转出，销售后，借主营业务成本，贷应交税费―进项转出，原来进项是费用的，借某某费用，贷应交税费―进项转出。销项大于进项时本月计提，借应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―未交增值税，下月交税时，借应交税费―未交增值税，贷银行存款。进项大于销项时不做任何分录。应交税费―销项税额，进项税额，转出未交增值税，进项税额转出这几个科目有余额都不用冲销。我说的这些对不，哪个有问题？ 865
计算18全年的应交增值税税额，是把17年12月留抵的税金填在32项填负数。还是直接在进香里面加上12月留抵的税金 437
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