如果公司代个人缴纳社保，垫付了个人部分300元，那么在公司缴纳社保时分录如下：借：应付职工薪酬--社保 其他应收款（其他应付款）—个人部分 贷：银行存款有点搞不懂中间是应收还是应付，实操中都是应收啊，但现在看到有很多说应选择其他应付款这个科目
问题已解决
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84784952 | 提问时间：2019 02/27 12:06
1.如果先代交了社保，再问个人收的，那就是“其他应收款”
2.如果是先代扣社保，然后公司再缴纳的，那就是“其他应付款”
主要是看实际工作中是做账在前，还是付钱在前
2019 02/27 12:09
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