月末或年末，应交税费-增值税-减免额，借方余额需要结转吗_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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月末或年末，应交税费-增值税-减免额，借方余额需要结转吗

84784966 | 提问时间：2019 02/19 11:44

老江老师

金牌答疑老师

职称：,中级会计师

你好根据财会（2016）22号文件，明细科目的余额，并不需要结转

2019 02/19 11:45

11条追问解答查看全部

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老师，请问当月销项大于进项需交税，结转销项和进项借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借: 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）这两笔分录是月末做还是年末把当年销项和进项一起结转?而借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税这笔分录只要当月销项大于进项需交税就月末做?

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当销项税大于进项税的时候，这样记账对吗？结转本月:借:应交税费-应交进项税额 1000 应交税费-未交增值税 200 贷:应交税费-应交销项税额 1200 部分文字忽略，请问各位老师月末这样写分录对吗？

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