1. 前面年份增值税都未结转到未交增值税（或多交增值税），就只记录了销项和进项，，我在2018年12月结转了全年的可以吗？2. 因为进项大于销项，所以最后转到应交税费――未交增值税借方，然后2019年继续抵扣对吗？_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1. 前面年份增值税都未结转到未交增值税（或多交增值税），就只记录了销项和进项，，我在2018年12月结转了全年的可以吗？2. 因为进项大于销项，所以最后转到应交税费――未交增值税借方，然后2019年继续抵扣对吗？

84785014 | 提问时间：2019 02/17 16:03

月月老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，你的做法是正确的。

2019 02/17 16:05

14条追问解答查看全部

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当进项大于销项，如果做分录，借应交税费―销项，应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―进项。这里应该用转出未交增值税还是转出多交增值税？

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老师，销项大于进项，是借应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―未交增值税。进项大于销项，是借应交税费―未交增值税，贷应交税费―转出多交增值税吗？

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每个月销项税大于进项税都结转到未交增值税。我们这个月进项税大于销项税该怎么结转税费啊？

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1--11月每月结转应交未交增值税，11月结转未交增值税，借应交税费-增值税-转出未交增值税100，贷应交税费-未交增值税100。12月银行缴纳增值税“未交增值税”平了。12月进项大于销项。12月帐务处理，结转全年销项税额和进项税额，“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的差额转入“应交税费-未交增值税”的借方。11月借方“应交税费-增值税-转出未交增值税”还有100元是不是就挂着??

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一般纳税人，一年没有进项，缴纳过2次增值税，做过2次结转分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。银行缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款。现在到12月，结转销项要看全年应交税费明细账。如图。摘要结转全年销项税额，分录是借应交税费-应交增值税-销项税额315.54 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54对吗?

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