当进项大于销项，如果做分录，借应交税费―销项，应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―进项。这里应该用转出未交增值税还是转出多交增值税？_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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当进项大于销项，如果做分录，借应交税费―销项，应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―进项。这里应该用转出未交增值税还是转出多交增值税？

84785007 | 提问时间：2018 12/23 00:16

三宝老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师

当进项大于销账，不要做分录处理

2018 12/23 00:21

7条追问解答查看全部

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年底做转出未交增值税，应交税费总科目里借方金额大于贷方金额，这个时候我做科目是不是:借:应交税费增值税销项，贷:转出未交增值税，借:转出未交增值税，贷:应交税费增值税进项，

850

应交税费－应交增值税（销项税）月底需要结转分录对吗？借:应交税费－应交增值税（销项税）贷:应交税费－应交增值税（转出未交增值税）

1566

老师，请问当月销项大于进项需交税，结转销项和进项借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借: 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）这两笔分录是月末做还是年末把当年销项和进项一起结转?而借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税这笔分录只要当月销项大于进项需交税就月末做?

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转出未交增值税期初余额在借方这么理解?上月进项大于销项，那月末结转进项和销项时，借应交税费-应交增值税-销项税额贷应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这样余额不是在贷方吗

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一般纳税人，每月结转增值税，是开票，借:应收账款贷:主营业务收入应交税费–增值税销项税进项没认证:借应交税费-带认证进项税月末结转:借:应交税费–增值税销项税贷应交税费–增值税转出未交增值税有销项了才认证，没有不认证，当月没认证的怎么结转呢，认证过:借:应交税费-增值税转出未交增值税贷应交税费–增值税进项税销–进借:应交税费-增值税转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税

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