1月份的销项税额是19613.77，进项税额是31337.97（1月认证10510.34+上月份未应交增值税-20827.63），那这个月要做的结转增值税的分录应该怎么做呢？_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1月份的销项税额是19613.77，进项税额是31337.97（1月认证10510.34+上月份未应交增值税-20827.63），那这个月要做的结转增值税的分录应该怎么做呢？

84785040 | 提问时间：2019 02/12 12:40

佟老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师

1月认证10510.34+上月份未应交增值税-20827.63）这个具体都是什么请说明一下

2019 02/12 12:47

13条追问解答查看全部

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老师，借应交税费-增值税-进项认证，贷待认证进项，这个分录是只要未认证转入认证时当月做的分录还是未认证转认证同时还得当月抵扣才可以做?

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1--11月每月结转应交未交增值税，11月结转未交增值税，借应交税费-增值税-转出未交增值税100，贷应交税费-未交增值税100。12月银行缴纳增值税“未交增值税”平了。12月进项大于销项。12月帐务处理，结转全年销项税额和进项税额，“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的差额转入“应交税费-未交增值税”的借方。11月借方“应交税费-增值税-转出未交增值税”还有100元是不是就挂着??

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一般纳税人，一年没有进项，缴纳过2次增值税，做过2次结转分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。银行缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款。现在到12月，结转销项要看全年应交税费明细账。如图。摘要结转全年销项税额，分录是借应交税费-应交增值税-销项税额315.54 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54对吗?

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老师，结转本月增值税和结转本月未交增值税，我听课，除了图片的做法，还可以直接借应交税费-应交增值税-销项税额贷应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费- 未交增值税（差额）。不需要应交税费-应交增值税-转出未交增值税做过度，这种简化做法可以吗？算规范吗

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转出未交增值税期初余额在借方这么理解?上月进项大于销项，那月末结转进项和销项时，借应交税费-应交增值税-销项税额贷应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这样余额不是在贷方吗

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