2018年10月，计提工资和发放工资记的都是10000，记账会计没有扣除社保公积金，我现在调账的话，需要怎么调？想知道具体的会计分录怎么做。(18年10月账:摘要:计提工资，借:管理费用-管理人员职工薪酬 10000 贷:应付职工薪酬-应付职工工资 10000；摘要:发放工资，借:应付职工薪酬-应付职工工资 10000 贷:库存现金 10000。实际情况是10000是甲乙两个人的工资，个人负担的社保共2073.56，个人负担的公积金共1000)