小规模纳税人，今天发现上月有张发票征收率开成了5%，因为季度不超9万，所以免增值税，所以今天申报也是先按这张5%的错误发票申报的，那我现在是不是要红冲，开一张一样的红字发票，再开一张正确的3%蓝字发票，但这样应交增值税贷方就是一个负数金额，难道下季度我超过9万的时候缴纳增值税的时候可以抵扣这负数吗_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模纳税人，今天发现上月有张发票征收率开成了5%，因为季度不超9万，所以免增值税，所以今天申报也是先按这张5%的错误发票申报的，那我现在是不是要红冲，开一张一样的红字发票，再开一张正确的3%蓝字发票，但这样应交增值税贷方就是一个负数金额，难道下季度我超过9万的时候缴纳增值税的时候可以抵扣这负数吗

84785021 | 提问时间：2019 01/14 18:21

三宝老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师

如果是增值税专票的，是不免税的

2019 01/14 18:33

20条追问解答查看全部

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