这个是企业的工资表，下面是社保部分，老板做的一个工资表工资都一样，每个人除了社保还领3460的工资，我还如何做账？怎么计提工资社保，怎么做分录？这个社保是12月份的，当月交
问题已解决
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#税务师#
84784950 | 提问时间：2019 01/14 15:25
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2019 01/14 19:23
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