现在1年底，进销项年累计金额一次结转清零，在最后12月有进项没有销项情况下，是结转到应交税费-留底进项税额吗？借:应交税费-应交增值税-销项（年累计数）进项转出（年累计数）进项留底（认证未抵扣金额）贷:转出未交增值税（年累计数）应交增值税-进项（年累计数）这样做可以吗_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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现在1年底，进销项年累计金额一次结转清零，在最后12月有进项没有销项情况下，是结转到应交税费-留底进项税额吗？借:应交税费-应交增值税-销项（年累计数）进项转出（年累计数）进项留底（认证未抵扣金额）贷:转出未交增值税（年累计数）应交增值税-进项（年累计数）这样做可以吗

84784956 | 提问时间：2019 01/11 12:05

吴月柳

金牌答疑老师

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

您好，将留抵的金额留在进项税额，把其他明细科目结转为0

2019 01/11 12:27

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转出未交增值税期初余额在借方这么理解?上月进项大于销项，那月末结转进项和销项时，借应交税费-应交增值税-销项税额贷应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这样余额不是在贷方吗

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老师，请问当月销项大于进项需交税，结转销项和进项借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借: 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）这两笔分录是月末做还是年末把当年销项和进项一起结转?而借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税这笔分录只要当月销项大于进项需交税就月末做?

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一般纳税人，一年没有进项，缴纳过2次增值税，做过2次结转分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。银行缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款。现在到12月，结转销项要看全年应交税费明细账。如图。摘要结转全年销项税额，分录是借应交税费-应交增值税-销项税额315.54 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54对吗?

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一般纳税人，每月结转增值税，是开票，借:应收账款贷:主营业务收入应交税费–增值税销项税进项没认证:借应交税费-带认证进项税月末结转:借:应交税费–增值税销项税贷应交税费–增值税转出未交增值税有销项了才认证，没有不认证，当月没认证的怎么结转呢，认证过:借:应交税费-增值税转出未交增值税贷应交税费–增值税进项税销–进借:应交税费-增值税转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税

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当进项大于销项，如果做分录，借应交税费―销项，应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―进项。这里应该用转出未交增值税还是转出多交增值税？

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