老师，17年计提所得税分录错了，导致18年资产负债不平，写成了
1借 所得税
贷应交税费-应交所得税
2借 本年利润
贷 利润分配
结转损益时 借本年利润
贷利润分配
我现在改正，要怎么改呢，直接在金额面前加负号就可以么，需要用到以前年度损益调整么
问题已解决
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84785021 | 提问时间：2018 12/16 16:59
你好
做这个调整分录
借；以前年度损益调整 贷；所得税费用
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
你之前第二笔结转分录应当是
借；本年利润 贷；所得税费用，贷方表示利润分配
2018 12/16 17:01
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