冲去年多计提的税费，是借:应交-税金贷:以前年度损益调整，还需要其他分录吗？_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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冲去年多计提的税费，是借:应交-税金贷:以前年度损益调整，还需要其他分录吗？

84784986 | 提问时间：2018 10/10 15:37

蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

2018 10/10 15:38

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老师用错的分录是这样吗借：以前年度损益调整-税金及附加贷：以前年度损益调整-税金及附加那补提的分录用：借：税金及附加-房产税贷：应交税金-房产税总之，调整之后，今年的报表平了就对了是吧老师

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我在报季报的时候，发现应交税费科目有余额，但是在报税系统里面又没有留底税和未交的税款，就翻找以前的账，好像是16年的时候期初余额就有问题，我现在调整这笔账通过了以前年度损益调整这个科目，借:以前年度损益调整 -826.79 贷:应交税金——应交增值税——销项税额 -826.79 再借:本年利润 -826.79 贷:以前年度损益调整 -826.79 这样做的分录对嘛？

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老师，计提税金及附加，分录该怎么写啊？借，税金及附加贷？？？？不知道了。是不是贷，应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费--地方教育费附加是这样子的吗？

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汇算清缴退款分录，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润做完分录后利润表审核不通过，出现了差额，就是退款的金额

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老师，我6月份城建税，我7月份计提，在缴税，分录这样做对吗？借：营业税金及附加-应交城建税贷：应交税费-应交城建税借：应交税费-城建税贷银行存款

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