请问，11月份用老板个人卡支付了6000的费用（此费用分3个月摊销），这个6000算借款。12月份对方公司要求用公司账户转账，所以把6000退回了，又重新用公司公司账户转了6000给对方。11月份分录如下:借:现金6000 贷:其他应付款6000 借长期待摊费用 6000 贷 现金6000 借管理费用2000 贷长期待摊费用 2000 请问12月份分录怎么做？