公司增值税申报,因为电子通行费发票是自行计算的税额,按纸质通行费申报的本月去国税修改的报表,补缴了增值税与滞纳金,请问会计分录怎么做?要做进项税额转出吗?补缴的增值税与附加费等要做计提分录吗?
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84784979 | 提问时间:2018 11/27 20:32
你好,就是通行费的发票不能抵扣,你们抵扣了是吧,需要进项转出借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
补缴的增值税不用计提,需要结转,附加税需要补提,支付了滞纳金嘛
2018 11/27 20:43
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