老板给了4万现金，今天报销了分公司工地人员招待费用12000，分公司和公司内部要分开核算，我得怎么做分录？公司: 借:库存现金4 贷:其他应付款-张总4，借:其他应收款-分公司工地12000，贷:库存现金12000，对于分工司工地上: 借:工程施工-合同成本-现场经费12000 贷:其他应付款-总公司 12000，这样对吗？