74.某自营出口的生产企业(一般纳税人)出口货物征税率为13%，退税率为9%。2025年 5月出口设备40台，出口收入折合人民币200万元;本月国内销售设备不含增值税收入100万元;国内购进货物取得增值税专用发票注明的价款为200万元、税额26万元，发票于当月勾选认证;本月期初留抵税额为6万元。该生产企业当月的免抵税额为()万元。 A.0 B.9 C.13 D.20_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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74.某自营出口的生产企业(一般纳税人)出口货物征税率为13%，退税率为9%。2025年 5月出口设备40台，出口收入折合人民币200万元;本月国内销售设备不含增值税收入100万元;国内购进货物取得增值税专用发票注明的价款为200万元、税额26万元，发票于当月勾选认证;本月期初留抵税额为6万元。该生产企业当月的免抵税额为()万元。 A.0 B.9 C.13 D.20

84785013 | 提问时间：09/23 07:58

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，稍等我计算一下的

09/23 08:01

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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为13%，退税率为13%。2019年5月，出口设备40台，出口收入折合人民币300万元;国内销售设备取得不含税销售收入100万元人民币，收款113万元;国内购进货物取得专用发票注明价款为200万元，税额26万元，符合规定并在当月抵扣。

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某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为13%。20×2年3月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税额26万元,货已入库。上期期末留抵税额为3万元。当月内销货物销售额为100万元,销项税额为13万元。本月出口货物销售折合人民币200万元。计算该企业当期免抵退税额、应退税额、免抵税额。

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某自营出口生产企业(增值税一般纳税人)出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2019年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣进项税额52万元。上期期末留抵税额6万元。当月内销货物销售额200万元，销项税额26万元;本月出口货物销售折合人民币400万元。要求:计算该企业本期“免抵退”税额、应退税额和免抵税额。

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某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，兼营出口与内销货物。该自营企业出口货物的征税率为13%，退税率为9%。5月该自营出口生产企业发生如下业务：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款300万元，外购货物准予抵扣进项税款39万元，货已入库。上期期末留抵税额5万元。当月内销货物销售额200万元，销项税额26万元；本月出口货物销售额折合人民币280万元。该自营出口生产企业申请退税单证齐全。要求：计算该企业本期免抵退税额，应退税额，免抵税额，并进行相应的会计处理。

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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的增值税税率为13%，退税税率是10%，2019年五月内销售货物不含说销售额为200万元，本月出口货物销售额折合人民币300万元，当月取得的增值税专用发票（发票上注明的进项税额为39万元）已通过认证，上月末，留抵税额为武请计算出口免抵退税额。

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