老师你好，小规模开具的专票，分录怎么写，，原来开的普票用的是“应交税费-增值税-小规模增值税”_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，小规模开具的专票，分录怎么写，，原来开的普票用的是“应交税费-增值税-小规模增值税”

84785033 | 提问时间：07/14 13:40

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

还是用这个科目就可以借银行贷主营业务收入贷应交税费应交增值税-小规模增值税

07/14 13:40

4条追问解答查看全部

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老师，小规模开专票出去会计分录怎么写借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（还是应交税费-应交增值税-销项税额）

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帮我看下这销项税是不是这样处理？公司是小规模纳税人，季度未超 30万，普票部分免增值税，但专票部分需要交增值税。是吧？然后，专票的销项税是不是这样处理？开专票时（小规模纳税人）：借：应收账款-客户，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。至此，就完结了，无需再搞其他了，是这样吗？普票的销项税是不是这样处理？开普票时（小规模纳税人）：借：应收账款-客户，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。至此，还没完，在开票当月还需要再做一笔分录：借：应交税费-应交增值税-销项税额。贷：营业外收入是这样吗？老师帮我看下我有无哪里讲错了？谢谢

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老师，请问小规模企业就算开专票，计提增值税也是通过应交税费-未交增值税科目啊？

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你好，小规模公司普票开具35万专票-10万需要缴纳增值税吗

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老师，你好，我们单位是小规模纳税人，小规模现在开普票税率是1% 现在我们单位开了1%的普票，分录是这么做吗？借方银行存款贷方主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税还是这样做借方银行存款贷方主营业务收入应交税费-应交增值税-小规模增值税或者应交税费-应交增值税-小规模减免税

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