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计提工资 借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 / 销售费用等 贷：应付职工薪酬 —— 工资 计提社保和公积金（企业部分） 借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 / 销售费用等 贷：应付职工薪酬 —— 社会保险费（单位部分） 应付职工薪酬 —— 住房公积金（单位部分） 发放工资 借：应付职工薪酬 —— 工资 贷：其他应付款 —— 社会保险费（个人部分） 其他应付款 —— 住房公积金（个人部分） 应交税费 —— 应交个人所得税 银行存款 缴纳社保和公积金 借：应付职工薪酬 —— 社会保险费（单位部分） 应付职工薪酬 —— 住房公积金（单位部分） 其他应付款 —— 社会保险费（个人部分） 其他应付款 —— 住房公积金（个人部分） 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费 —— 应交个人所得税 贷：银行存款