老师 项目产值500万,除去已开票,2024年未开票做了200万,2025年本月开票100万,我应该红冲200万还是红冲100万呢?下个月如果再开100万发票,我要如何操作
问题已解决
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#建筑#
84784999 | 提问时间:01/20 15:48
同学你好
你应该红冲 100 万。
原因及操作方法
原因:2025 年本月开票 100 万,这 100 万是之前未开票的部分,所以只需要红冲已开票的这 100 万对应的之前暂估的未开票收入。
操作方法:
在本月开票 100 万时,做如下账务处理:
借:应收账款等(负数 100 万)
贷:主营业务收入(负数 100 万)
贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)(负数,税额根据 100 万计算)
然后再按照正常开票的业务做:
借:应收账款等 100 万
贷:主营业务收入 100 万
贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)(税额根据 100 万计算)
下个月如果再开 100 万发票,同样的操作方法,红冲 100 万对应的之前暂估的未开票收入,然后再按照正常开票业务做账务处理。这样可以保证账务处理的准确性,使得收入和税金的核算与实际开票情况相符。
01/20 15:49
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