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#建筑#
12月暂估的费用，次年1月收到发票，跨年了，暂估怎么冲呢？暂估分录，借:主营业务成本 贷:应付账款，实际收到发票金额不一致，怎么处理？
84784993 | 提问时间：01/03 19:01
琦祯异宝
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,经济师,审计师,ACCA
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您好，就是这样冲的，因为我们在12月计提了，暂估的金额和发票金额差异不大，差异影响本年是没有关系 的，这是允许的，财务有个重大性原则
01/03 19:02
12条追问解答 查看全部

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老师咨询下1.暂估成本，当年暂估成本，年末没有取得发票，但暂估成本已经结转，想给暂估红冲掉，分录怎么做？ 2.暂估成本，跨年才取得发票，发票金额不一致，分录怎么做 497
你好，2022年做的借：工程施工-暂估 贷：应付账款-暂估 结转做的借：主营业务成本-暂估 贷工程施工-暂估 2023年收到发票怎么冲暂估 995
老师：之前的暂估成本分录是借工程施工-暂估，贷应付账款-暂估，借主营业务成本，贷工程施工-暂估。 跨年，收回发票，这个分录怎么做呢？ 184
去年暂估工程成本 借 ：合同履约成本（暂估） 贷：应付账款（暂估） ，今年发票不确定收到，冲回怎么冲回，相应的收入怎么冲回？？（） 580
老师，收到去年暂估的发票，分录怎么做？当时暂估的分录是借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估 其中今年把暂估的款打给对方了。 292
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