异地工程预缴税款的会计分录中,应该如何处理预缴税款的抵扣情况?
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网校学员 | 提问时间:08/22 19:56
异地工程预缴税款的会计分录中,预缴税款的抵扣情况应该根据实际情况进行处理。
如果预缴的税款可以抵扣该企业在异地的应纳税款,则应按照以下会计分录进行处理:
借:应交税费(异地)账户
贷:银行存款账户
如果预缴的税款不能抵扣该企业在异地的应纳税款,则应按照以下会计分录进行处理:
借:工程施工成本账户
贷:应交税费(异地)账户
需要注意的是,如果预缴的税款不能在异地抵扣,但可以在其他地区抵扣,则应在其他地区的应交税费账户中进行处理。同时,在异地和其他地区的应交税费账户中都应记录相应的抵扣情况,以便于后续的税务核算和管理。
如果预缴的税款可以抵扣该企业在异地的应纳税款,则应按照以下会计分录进行处理:
借:应交税费(异地)账户
贷:银行存款账户
如果预缴的税款不能抵扣该企业在异地的应纳税款,则应按照以下会计分录进行处理:
借:工程施工成本账户
贷:应交税费(异地)账户
需要注意的是,如果预缴的税款不能在异地抵扣,但可以在其他地区抵扣,则应在其他地区的应交税费账户中进行处理。同时,在异地和其他地区的应交税费账户中都应记录相应的抵扣情况,以便于后续的税务核算和管理。
2023-08-22 20:04:07
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