深圳：纳税信用好可获得3倍于纳税额的贷款

改革带来新问题

随着商事登记制度改革和“营改增”深入，中小企业融资难、办税服务需求激增等矛盾日益突出。

随着深圳商事登记制度改革和“营改增”扩围的不断深入，深圳市国税局辖区的纳税人规模呈爆发性增长态势。截至3月1日，该局辖区纳税人已达117万户，其中中小微企业占90%以上，占全市生产总值的60%以上。

与此同时，一个老问题日益突出。

长期以来，由于中小企业通常起点低，实力弱，在需要贷款时往往无法提供抵质押物，也很难提供担保，而银行没有渠道详细掌握这类企业的实际经营情况，于是这类企业一般很难从银行拿到贷款。这是全国范围内普遍存在的问题。这类企业发展初期急需资金，为此不少企业不惜向民间高利贷寻求资金，背上沉重包袱。随着旨在鼓励创业、减轻企业负担的商事登记制度改革，深圳的中小微企业海量涌现，中小企业贷款难的矛盾不断加剧，办税服务需求也日益增加，全市各办税服务厅经常出现人流如织、税务人员应接不暇的局面。

推出“税贷易”项目

将纳税信用等级设为银行授信的首要条件，中小企业只要诚信纳税就能轻松融资，并在银行快捷办税。

为解决这些问题，深圳市国税局决定挖掘企业纳税信用等级的价值。经过协商筹划，该局基于“企业纳税信用是反映企业信用状况重要指标”的实际，于2014年1月9日联合光大银行深圳分行推出了“税贷易”项目。

该项目全称为“税贷易”税银综合服务项目，主旨是通过为中小微企业纳税人提供融资、银行自助办税以及代办税务登记等服务，建立起完备的税银协作和信息交换等机制，将税务资源、银行资源和社会征信资源等跨部门信用信息资源有效对接，实现税银合作模式创新。

据深圳市国税局有关负责人介绍，“税贷易”项目主要包括三方面内容。

其一，围绕企业“信用评定、授信额度、诚信发展”三大要素，把企业贷款信用和纳税信用等级评定结果相关联，以税收信用标尺衡量企业的信用状况，将企业涉税信息及税务信用等级设定为银行授信的首要条件，使企业纳税信用越好贷款越容易，以此创新以“信”授“信”、以“信”养“信”的信用结合机制。这样，既能从根本上破解中小企业因无法提供抵质押物而拿不到银行贷款的困境，又能大幅节约这类企业的融资成本，为商事制度改革后海量涌现的中小企业发展注入活力，还能大大激发企业的守信热情，提升纳税信用评定的社会认知度。

其二，通过税务机关与银行机构紧密合作，在银行网点大量配置自助办税终端，让纳税人在银行网点就能“一站式”办理涉税业务。比如银行网点工作人员可为纳税人提供税务登记办理辅导、税务登记资料代收代递、税务登记证代领等服务，纳税人还能享受在线增值金融服务。这样，可以有效缓解商事制度改革后中小企业规模迅速增加带来的税收征管压力，逐渐形成纳税服务时间无早晚、服务事项无遗漏的办税服务模式。这为税务机关参与和推动商事制度改革提供了一种思路。

其三，通过开发税银企信息交互平台，在法律允许的范围内建立税务机关、银行和企业三方信息交换渠道，实现银行机构对借款人涉税信息的及时查验与监控，以及税务机关对借款企业银行开户信息、银行风险提示信息的及时采集与监控，以此促进税银企三方信息共享，防范税款流失。

形成多方共赢局面

中小企业融资难题缓解了，办税更方便了，税务机关和银行也通过信息共享实现了实时风险监控。

实践表明，“税贷易”项目在促进中小企业融资、方便企业办税等方面达到了预期效果。

统计显示，截至目前，“税贷易”项目已接受5000多户企业融资咨询，已有1062户中小企业通过该项目拿到银行贷款10亿元，已授信纳税人贡献税收增长2亿余元。

截至3月20日，深圳市国税局已在5个光大银行网点设立自助办税服务区，合计面积600多平方米，安装自助办税设备30台。这些银行办税网点累计已服务纳税人10万户次，认证发票158163份，代开发票17755份，发售发票9951次，受理涉税文书1930份，代办税务登记466户次，分流深圳市国税局办税服务厅5%纳税人。

此外，通过“税贷易”项目，深圳市国税局与合作银行已共享企业纳税信用信息1万条，核实企业信用信息5000万条，采集企业银行开户信息、银行风险提示信息2亿条，实现对借款企业的有效监控，避免了不少欠税、骗税风险。

谈及“税贷易”项目，深圳A服饰公司财务总监谭先生拍手称赞。他表示，A公司是一家集服装设计、生产、销售为一体，且在天猫、京东等平台营销的电子商务公司，所创女装品牌为电商渠道十大女装品牌之一，2013年销售额超过3亿元。公司2014年8月因备货量大资金紧缺。正发愁时，主管税务机关告知可寻求“税贷易”帮助。于是，凭借2013年良好的纳税信用等级和纳税额，A公司很快就从光大银行取得500万元贷款，解了燃眉之急。“这笔贷款为我们公司赢得了重要的发展机遇，2014年公司销售额达到4亿元。”谭先生说。

“仅凭3年纳税凭证和信用等级，无需任何抵押和担保就可以获得3倍于纳税额的银行贷款？”深圳市豪恩汽车电子装备有限公司副总经理朱政昌2014年5月听人说“税贷易”项目时有些不相信。但此后不到一个月，他真的凭借公司的良好纳税信用等级从银行拿到了500万元贷款。据介绍，豪恩汽车公司客户多为知名汽车厂家，回款慢，流动资金一直很紧张，导致公司无法扩大再生产。这笔贷款就像及时雨，拿到贷款后，该公司立即增加30%产能，此后新接大量订单，销售收入大幅增加。

得悉“税贷易”项目的实施成效，国家税务总局局长王军给予了“深圳落地，全国复制”的批示，深圳市市长许勤也作出批示：“加大项目宣传推广力度，更好地促进中小企业融资发展。”在2014年度国家税务总局创新项目评比中，“税贷易”项目获国家税务总局改革创新项目一等奖。此项目也引起全国人大财经委的关注，该部门多次组织调研，指出此项目在解决中小企业融资难题和商事登记制度改革后续服务困难方面具有重要意义。

据悉，未来，深圳市国税局将在汲取香港等发达地区经验的基础上，逐步丰富“税贷易”项目产品体系，尝试推行欠税信用贷款、纳税信用贷款和退税信用抵押贷款等新产品，促使企业信用与投资者个人信用紧密关联。