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公司现金管理目标一般有哪些

来源: 正保会计网校 2016-11-23
普通

  【问题】

  公司现金管理目标一般有哪些?

  【答案】

  1.交易性动机。企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要,企业在生产经营过程中需要购买原材料,支付各种成本费用,为了满足这种要求,企业应持有一定数量的现金。

  2.预防性动机。企业在现金管理时,要考虑到可能出现的意外情况,为了应付企业发生意外可能对现金的需要,企业准备一定的预防性现金。

  3.投机性动机。企业的现金是与有价证券投资联系在一起的,即多余的现金购买有价证券,需要现金时将有价证券变现成现金。但是,有价证券的价格与利率的关系非常紧密, 一般来说,利率的下降会使有价证券的价格上升;利率上升会使有价证券的价格下降。当 企业持有大量现金要购买有价证券时,可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券, 这样企业就会持有一定量的现金,即投机性现金需求。


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