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已缴了印花税,填写纳税申报表时,"计税依据"栏如何填写

来源: 正保会计网校 2020-12-21
普通

【问题】

公司在代开发票时已缴了印花税,请问在填写《财产和行为税纳税申报表》时,印花税"计税依据"栏如何填写?

【答案】

纳税人申报印花税时,填报的"计税依据"应包括代开发票时已缴印花税的合同金额,"已缴税额"栏应包括代开发票已缴税额,"应补(退)税额"填报时抵减代开发票已缴税额

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