企业所得税季度申报，利润表的本期数是填写什么期间的数

　　【问题】

　　企业所得税季度申报，填写的利润表的本期数是填写什么期间的数？那上期数呢？

　　【答案】

　　参考 深圳市国家税务局答复：根据市局网站通知，《利润表》中“本期金额”应当填写损益类科目本期发生额，是本年累计数概念：“上期金额”应当填写上一年度该期《利润表》的“本期金额”数据。       

　　因此2008年4月15日前，报送《利润表》中的“本期金额”为08年1-3月累计数，“上期金额”为07年1-3月累计数。

　　因此2008年7月15日前，报送《利润表》中的“本期金额”为08年1-6月累计数，“上期金额”为07年1-6月累计数。

　　因此2008年10月15日前，报送《利润表》中的“本期金额”为08年1-9月累计数，“上期金额”为07年1-9月累计数。

　　因此2009年1月15日前，报送《利润表》中的“本期金额”为08年1-12月累计数，“上期金额”为07年1-12月累计数。

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