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签装修合同的同时向客户赠送汽车,在税务上应当如何处理

来源: 正保会计网校 2017-09-06
普通

  【问题】

  我司签装修合同100万元,同时向客户赠送价值10万元的汽车,则在税务上应当如何处理?

  【答案】

  如果当地没有另行政策规范,则汽车应当视同销售确认。

  贵公司应当确认增值税销项税额:

  100000÷(1+17%)×17%.

  确认企业所得税收入:

  100000÷(1+17%).

  公司实际承担的代扣代缴个人所得税:

  1000000÷(1-20%)×20%.


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