每周热点纳税咨询问题汇总（2025/02/17—2025/02/23）

来源：正保会计网校 2025-02-21

普通

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/02/17—2025/02/23）
序号	具体内容
1	既有免税也有应税项目，每月申报时，无法划分不得抵扣的进项税额怎么算？
2	新增值税法中关于兼营和混合销售是如何规定的？
3	《民非会计制度》在2024年12月做了修订，有什么变化?
4	建筑服务发票的备注栏要求填写项目名称，具体有何要求？
5	全体公民的节日假期由原来的11天增设为13天，工资如何折算？
6	文化事业建设在2025年还有优惠政策吗？
7	让个人把农民工账户的资金套取出来再转回企业，有什么风险?
8	《中国税收居民身份证明》是做什么用的?
9	受托研发能否将发生的成本计入研发支出？
10	工会购入固定资产，并进行折旧，该如何进行账务处理？
11	高新技术企业发生的研发费占比未达到比例，还可以享受15%税率的优惠吗？
12	公司高管无偿借款给企业，是否视同销售缴纳增值税？
13	企业为小企业，已经选择按《企业会计准则》核算了，能否更改？
14	成立有限责任公司办理公司登记时是否需要提交验资机构出具的验资证明？
15	企业符合六税两费减半优惠政策，会计账务处理？
16	对同一咨询合同需要多次对境外企业支付的，需要每次付汇前办理税务备案吗？
17	向国内海关特殊监管区域内的公司提供咨询服务，是否属于跨境应税行为？
18	生产企业出口货物享受免抵退是否需要办理备案？
19	我们给股东分红，股东是否需要缴纳企业所得税？
20	夫妻双方，是否可以一人申报租房专项扣除，另一个人申报贷款利息专项扣除？
21	要申报出口退税的，现在发现已经申报抵扣了，还可以更改吗？
22	享受软件产品增值税即征即退和先进制造业加计抵减是否冲突？
23	首套房卖了重新贷款购买一套住房，是否还可以再享受贷款利息个税附加扣除？
24	公司购销米、面、蔬菜，是否能享受农业项目所得的免税优惠政策？
25	从小规模纳税人购进农产品取得3%的专票，如何计算抵扣的进项税金额？
26	小规模纳税人开具了3%的建筑服务专票，可以按1%在施工地预交增值税吗？
27	安全生产费用需要一直计提吗，达到什么标准可以不用计提？
28	出让取得土地，还没办理土地证，是否需要交土地使用税？
29	春节给员工发放的实物福利是否作为工会经费的缴纳基数？
30	去国外参加展会，取得科工局对于展会支出的补贴是否缴纳增值税？
31	被政府无偿收回的土地，能否退还已缴纳的契税和耕地占用税？
32	个人转租房屋，计算缴纳个人所得税时能否扣除支付的租金？
33	金银首饰以旧换新如何缴纳消费税？
34	已提足折旧的固定资产改建支出如何税前扣除？
35	企业发生扶贫捐赠支出，但目标地区脱贫了，还可以适用政策吗？
36	给残疾人员发放的奖金可以在汇算清缴时加计扣除吗？
37	“反向开票”后，没有成本费用资料，如何办理个税汇算清缴？
38	员工出差通过携程代订机票，可以给开具数电航空电子客户行程单吗？
39	一般纳税人企业采购矿石生产加工销售，可否适用简易计税？
40	金银首饰以旧换新如何缴纳消费税？