每周热点纳税咨询问题汇总（2025/02/09—2025/02/16）

来源：正保会计网校 2025-02-13

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编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/02/09—2025/02/16）
序号	具体内容
1	幼儿园收取的伙食费是否可以免征增值税？
2	租入营改增前取得的不动产，对方提供租金发票税率是5%，我司转租税率是？
3	递延所得税资产和负债，什么情况下要按照抵销后的净额列示？
4	员工报销交通发票（比如滴滴等用车），是否需要附上行程单？依据是什么?
5	应交税费和应交税金有什么区别？
6	给2025年第九届亚洲冬季运动会捐赠，给我们开的免税发票，对吗？
7	运动员到中国参加活动，个人所得税计算原则是什么?
8	事业单位是否缴纳残保金?
9	企业购入海域使用权，计征企业所得税时摊销年限是否不得低于10年？
10	被环保部门处罚，会影响高新技术企业的企业所得税优惠政策？
11	公司聘用残疾人员工，签订了一年以上的劳动合同，可以在税前100%加计扣除吗？
12	我用工单位直接支付给劳务派遣人员的工资可否作为本单位工资薪金支出税前扣除？
13	不填报赡养老人专项附加扣除由其妻子填报赡养老人的专项附加扣除吗？
14	个人年度内未取得工资薪金所得，仅有劳务报酬所得，个税可以专项附加扣除吗？
15	子公司用于提供社区养老服务，该房屋是否免征房产税？
16	公司注销后，是否市场监督管理局也注销其统一社会信用代码？
17	政府有关部门给与企业的稳岗补贴计入了其他收益，该收益是否属于经常性损益？
18	包工包料给委托方加工产品并收取服务费，可以按劳务开具加工费的发票吗？
19	企业贷款用于购买淤泥使用权，支付的贷款利息可否资本化？
20	营改增企业出租营改增前购入的设备是否适用简易计税？
21	招标代理服务合同是否缴纳印花税？
22	国有企业接收政府划入的房产可以免征契税吗？
23	对工作不满1年的员工发放年终奖，单独计算个税时可以除以12找税率计算吗？
24	医疗机构为其他医疗机构提供医疗服务，可以免征增值税吗？
25	办理出口退税时适用出口退税率的执行时间以哪个日期为准？
26	个人直接向学校的捐赠能否按30%在计算缴纳个税时扣除？
27	我公司实行《小企业会计准则》，存货盘盈是冲减管理费用吗？
28	个人以非专利技术投资入股能否适用递延纳税优惠政策？
29	取得小规模纳税人在税务机关代开的普通发票，为什么税率栏显示***？
30	医药商业企业，与县级以上非营利性医疗机构签订的药品购销合同是否可以享受免征印花税？
31	职工的个税是由签劳动合同的单位代扣还是由代发的单位代扣？
32	收到个人代开的运输费发票，需要按劳务报酬代扣个税吗？
33	在外省购买的车辆，应在哪里缴纳车船税？
34	采矿权使用费是按什么标准征收的？
35	探矿权转让属于印花税的应税范围吗？
36	劳务派遣员工发放春节福利，申报个税应该按照工资薪金还是劳务报酬申报？
37	公司购买种子后再销售税率是9%吗？
38	我们购买一个破产企业的资产，破产企业管理人说不能开发票，该如何处理？
39	公司支付的专利权年费可以研发加计扣除吗？
40	有国际标准书号的地球仪能否享受图书批发零售环节免征增值税优惠政策？
41	合伙制的资管产品，是否可以适用增值税简易计税政策?
42	员工获得股权奖励时缴纳个税能否适用递延纳税政策？
43	交通运输企业的成本项目一般如何设置明细?
44	监理费计入“前期工程费”还是“开发间接费”?
45	数电发票有几联？
46	使用ETC卡通行收费公路后，在哪可以取得通行费发票?
47	接受非全日制学历教育的学生，实习所得，能否适用累计预扣法计算个税?
48	实际结算金额与签订合同所载金额不一致的情况下如何缴纳印花税？
49	电信服务发票税率是星号，这正常吗？
50	销售软件时一并收取的安装费和培训费如何缴纳增值税？