一般纳税人之前按照未开票收入申报的增值税，现在补开发票时怎么填写申报表?
来源： 正保会计网校
2025-01-09
普通
答：一般纳税人前期未开票收入已申报，补开发票后，在开票所属期申报增值税时，填写《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)的第5、6列“未开具发票”列次，做已开票销售额的负数申报填写，其余的按所属期的销售额正常申报。
需要注意的是，“未开具发票”列次为负数，可能将锁盘，建议联系主管税务机关处理。
