2018年1月汇算直播：互联网金融及电商行业的所得税汇算要点
【课程简介】
时至年底，所得税汇算清缴的准备工作迫在眉睫，互联网行业体量庞大，行业细分更是繁多，线上线下业务交汇，多业融合，业务创新迭出，营销手段更是变化多端，财务人员不断会遇到新问题和业务新气象，只有不断学习，强化培训，才能揭开迷雾，与时俱进。
对于互联网企业来说, 难点重点在于无行业指引，经济业务复杂多变，很多财务人员遇到日常出现的财税难点盲区往往茫然不知所措，这样在被动应急性账务处理中容易犯错从而酝酿一定的财税风险，爆发点很可能就在所得税汇算期，这就需要财务人员既要理解较多的财税理论知识同时需要具有一定的实操经验才能有效应对与化解。
本课程立足互联网行业的实际情况，针对财务人员的一些短板针对性进行讲解，以便让财务人员在没有行业会计核算指引办法的条件下迅速掌握互联网金融和电商行业所得税汇算的关键要点，让财务人员自信面对新生事物挑战，敢于知难而进，有效化解财税风险，并通过一些实操指引起到抛砖引玉，让您顺利完成2018年企业所得税汇算清缴工作。
【师资简介】郭老师，实战派财务专家，长期在大型企业从事财务工作，有18年财务管理经验，曾任汇丽集团汇凯公司财务主管、中天钼业集团内审总监、某医学科技股份公司财务总监、盟友集团财务总监，担任多家互联网企业财税顾问，对物流工矿施工、商品流通、投资担保、电子软件科技、电商互联网金融等都有较熟悉的行业经验，并具备引进风险投资和新三板上市、传统银行及互联网融资经验。凭借丰富的投融资管理经验，曾经带领财务团队完成投资报表编制及对单位财务尽职调查，成功引进深圳天图创投于2009年9月中旬对医学科技公司的2500万的A轮融资及之后上海盈合基金、华平股份对其2.25亿元的B、C 轮融资。
【上课时间】2018年1月10日（9:30-12:00 14:00-17:00）
【适合学员】互联网企业或有志于涉足互联网行业的财务主管、财务经理、会计等相关人员
【会员收益】
1.掌握互联网金融纳税申报
2.掌握年底结账相关政策的应用及备案相关工作
3.了解新政后汇算表与往年相比发生的变化
4.学习互联网无票业务如何做到被税务认可
5.学习电商视同销售的纳税调整实例
6.学习坏账损失和减值准备的纳税调整实例
7.掌握互联网金融和电商税前扣除处理
8.掌握互联网金融会计与税务处理主要差异及调整
9.掌握互联网电商会计与税务处理主要差异及调整
10.掌握互联网金融和电商各类促销账务处理及税务稽查应对策略
【课程大纲】
一、互联网金融在纳税申报前应确定的事项
1.互联网金融纳税申报适用一般企业还是金融企业
2.由于相关财税政策未明年底结账前应及时与税局沟通，相关政策及时备案
3．新政后汇算表与往年相比应注意发生的变化
4.互联网业务很多没有发票，如何做到被税务认可
二、互联网金融和电商纳税申报关键处理事项
1.电商视同销售的纳税调整实例
1.1 赠送、捐赠方面的视同销售实例
1.2 投资、福利方面的视同销售实例
2.坏账损失和减值准备的纳税调整实例
2.1 坏账准备方面实例
2.2 贷款损失准备方面实例
2.3 存货减值准备方面实例
3.互联网金融和电商税前扣除处理
3.1 支付给关联企业的利息支出扣除处理
3.2 b2C、o2o等电商企业物流费的税前扣除处理
3.3 电商平台送客户的代金券支出税前扣除处理
3.4 互联网手续费佣金支出税前扣除处理
3.5 售后回租融资利息税前扣除处理
3.6 向微贷公司借款利息支出税前扣除处理
3.7 金融企业存款保险费率的扣除处理
三、所得税汇算掌握关键点
1.互联网金融会计与税务处理主要差异及调整
1.1 收入确认差异实例分析与填报
1.2 费用类支出的财税差异实例分析与填报
1.21 主要讲解网络推广费的财税差异及调整
1.22 利息支出的财税差异及调整及填制
1.3 理财时公允价值变动财税差异及调整及填制
2.互联网电商会计与税务处理主要差异及调整
2.1 收入确认差异实例分析与填报
2.2 费用类支出的财税差异实例分析与填报
四、所得税汇算方面如何应对与防范税务风险
1.收付实现制与权责发生制的处理方法
2.申报表中反映事项要注意合规反映互联网金融经济活动
3.互联网金融和电商各类促销账务处理如何应对防范税务稽查
3.1 购销返利在合同中如何约定可以降低税收风险
3.2 商业折扣的应对措施
3.3 奖励积分处理
