2018年1月汇算直播：生产制造业所得税汇算风险防范与税收筹划
【课程简介】
作为工业企业财务人员的您，是否意识到工业企业涉税环节多，涉税问题复杂，各项税制改革既能引发涉税风险，又能带来筹划空间？
作为工业企业财务人员的您，是否想了解：
2017年国家出台的新政哪些与工业企业比较相关？
现行政策给工业企业带来哪些改革红利？
享受改革红利的同时，工业企业应注意哪些风险？
时至年底，所得税汇算清缴的准备工作迫在眉睫，作为工业企业财务人员的你，既要
做到准确会计核算，做好关账准备，又要全面核查企业在各环节存在的涉税风险；既要及时履行报备手续，又要按时完成申报工作。“金三时代”，给企业汇算清缴带来前所未有的风险和压力。
本课程将针对工业企业行业特点，理论结合实际，关注新政策与实操风险，帮您破解工业企业在各个环节存在的涉税风险与筹划问题，让您顺利完成2017年企业所得税汇算清缴工作。
【上课时间】2018年01月16日（09:30～12:00 14:00～17:00）
【适合学员】生产制造/工业企业财务主管、财务经理、税务经理、会计等相关财务人员
【师资简介】陈老师，税务师，扬州税务学院兼职教授，国家税务总局师资库老师。税务系统工作近30年，历经数次税制改革，深刻把握相关税种的历史沿革及发展趋势，不驻精通各税相关政策，而且掌握大量详实案例。
【会员收益】
1.把握筹资业务风险防范与税收筹划问题
2.把握采购货物、购买不动产、无形资产以及接受劳务、服务的风险防范与税收筹划问题
3.把握生产过程中的风险防范与筹划问题
4.把握销售过程中的风险防范与筹划问题
5.把握“金三时代”涉税风险问题。
6.了解工业企业其他涉税风险与筹划问题。
【课程大纲】
一、筹资业务风险防范与税收筹划问题
（一）全面营改增后，融资费用再遇扣除新风险问题。
1.企业间无偿拆借资金的新风险问题。
2.自然人股东与法人股东无偿借款的风险问题。
3.向金融企业贷款合法扣除凭证问题。
4.统借统还涉税风险问题。
（二）资本金未到位同时发生借款行为的涉税风险问题。
（三）“假股权真债权”的风险与筹划问题。
（四）融资费用资本化问题。
（五）融资费用是否按权责发生制原则扣除问题。
（六）融资租赁涉税风险与筹划问题。
……
二、采购货物、购买不动产、无形资产以及接受劳务、服务的风险防范与税收筹划问题
（一）选择采购渠道的筹划问题。
（二）签订合同与索取发票的风险问题。
1.合同中应明确的发票问题。
2.真实业务，未取得发票的司法判决案例。
3.“三流不一致”的风险问题。
4.虚开发票的风险防范问题。
5.对开发票的违法与风险问题。
6.发票内容的风险问题。
7.关注发票备注栏，规避扣除风险问题。
（三）款项支出与合法扣除凭证问题。
（四）代购合同的签订与发票开据问题。
（五）对方提供类似“销售+运输+装卸”业务，要求对方如何开具发票问题。
（六）专用发票认证新规与风险防范问题。
（七）逾期未认证发票通过开红字发票解决的风险问题。
（八）取得不属于抵扣范围专票的风险问题。
（九）对方差额缴纳增值税引发的涉税问题。
（十）购买使用过固定资产的涉税风险问题。
（十一）购买支出与企业经营相关性问题。
（十二）采购农产品新政与涉税风险问题。
（十三）购买不动产进项税额抵扣问题。
（十四）采购途中发生损失的处理问题。
（十五）共用水表、电表费用支出的合法扣除凭证问题。
……
三、生产过程中的风险防范与筹划问题
（一）免费维修所耗材料的涉税处理问题。
（二）车间产品报废的涉税处理问题。
（三）企业生产的副产品应否缴纳税费问题。
（四）加速折旧的风险管控问题。
（五）研发费用加计扣除的风险管控问题。
（六）委托加工的筹划与风险管控问题。
（七）制造业员工发生工伤的税前扣除问题。
（八）进项税额转出的风险管控问题。
（九）关于季节工、临时工及劳务派遣用工的风险管控问题。
（十）解除劳动关系一次性补偿金的风险管控问题。
……
四、销售过程中的风险防范与筹划问题
（一）结算方式对纳税义务发生时间的影响及购销合同的签订技巧问题。
（二）视同销售处理原则及制造业常见视同销售业务的处理问题。
（三）“无偿赠送”与“买一赠一”的涉税处理问题。
（四）全面“营改增”后，销售自产货物并提供建筑劳务应如何缴税问题。
（五）机构间移送货物的风险防范问题。
（六）平销返利（现金或实物）的风险防范与筹划问题。
（七）收取违约金是否一定应缴纳流转税问题。
（八）销售下脚料、废料、残料的涉税处理问题。
（九）转让使用过固定资产（设备、小轿车等）涉税风险问题。
（十）转让二手房涉税风险问题。
（十一）案例解读在建工程试运行引发的涉税风险问题。
（十二）以非货币性资产对外投资究竟如何适用税收政策问题。
（十三）“上打租”、“下打租”确认收入原则是否一致问题。
（十四）取得财政补助，会计处理新规与涉税处理问题。
（十五）从最高法院司法案例再看如何“计税依据明显偏低，且无正当理由”问题。
……
五“金三时代”涉税风险问题
（一）“金三时代”，税收风险是“黑天鹅”事件，还是“灰犀牛”事件。
（二）“金税三期”具有怎样的强大功能，对税务机关、纳税人各有怎么的影响？
（三）“五证合一”，给你带来怎样的风险？
（四）“稽查网络爬虫”悄然来到，你要小心。
（五）“金三时代”，税务机更关注企业哪些指标？
（六）“放管服”让你轻松享受改革红利的同时，为何还要居安思危？
（七）“双随机”、国地税联合稽查，倒逼你要安分守己。
（八）大数据时代，联合惩戒威力有多大？
……
六、制造业的其他涉税问题
（一）职工集体宿舍楼折旧及日常修缮支出，能否税前扣除问题。
（二）防暑降温费及劳务保护用品涉税风险问题。
（三）案例解读关联企业协议分摊广告费和业务宣传费的延续规定及操作。
（四）捐赠扣除新规及风险问题。
（五）房产翻建对房产税及所得税的影响问题。
（六）总、分机构形成的内部调拨单应否缴纳印花税问题。
（七）关于差旅费、会议费、办公用品等支出税前扣除的风险管控问题。
（八）报销外单位人员差旅费的税前扣除问题。
（九）高新技术企业涉税风险与税收筹划问题
（十）认缴制下，任性注册引发的风险问题。
（十一）战略投资者应面对的问题：计入资本公积投资款能否返还的司法案例。
（十二）单位资金存入个人账户引发的涉税风险问题。
