12月汇算直播：涉外企业非居民预提所得税与营业利润所得税专题
【课程简介】
随着经济全球一体化的发展，跨国投资、跨国贸易、跨国资金和人员的流动，使得税源国际化的问题越来越突出，世界各国对跨国税源的争夺也越来越激烈。
2008年执行新企业所得税法以来，财政部国家税务总局下发了一系列关于跨境交易和涉外业务的税收文件，企业所得税转让定价避税与非居民管理甚至有草木皆兵之感，前瞻的立法与从严的监管形式下，2010年总局成功入库沃达丰2 1.96 亿元单笔股权转让所得税款，揭示着我国的跨境资本税收管理掀开了新的篇章。
2017年，“放管服”深化改革，非居民企业所得税的源泉扣缴做出重大调整，政策重要，征管更重要，减轻的遵从责任，必须了解和掌握。
【上课时间】12月08日（9:30～12:00 14:00～17:00）
【适合学员】
• 企业集团负责财务部门的高层管理者
• 企业总会计师、财务总监、财务经理
• 涉外企业专职从事税收政策研究和税务筹划的经理、主管及一般税务会计人员
• 税务师事务所、会计师事务所及其他中介机构税务咨询从业人员
• 高校从事涉税税务政策、税收筹划研究的教师
【课程收益】
1、股息专题：股息征税,离岸架构设计，避税空间等内容
2、利息专题：贸易融资与货物贸易，外汇监管，境外融资，融通资金等
3、租金专题：经营租赁税收负担，租金所得税与协定优惠
4、特许权使用费专题：特许权与设计费，混合合同，特许权使用费预约定价案
5、劳务进口流转税与营业利润所得税
6、资本运作税收：间接股权转让，非居民税收，协定优惠待遇；跨境重组
【师资简介】
焉梅老师，执业注册会计师，出口退税业务专家，国际贸易权威网站专家组成员，同时分别担任两大沿海城市企业联合会专家组成员及外商投资企业协会税务顾问。了解中国财经、金融、税收政策，尤其在外汇管理、海关法规，涉外税收方面经验丰富，具有全盘业务处理和良好的职业判断能力。擅长税务合规性审阅，风险控制尽职调查以及税收筹划。
焉梅老师凭借丰富的理论与实践经验, 采用大量亲身经历的策划实践案例，深入浅出地分析，启发和开发学员的思路，举办专题培训数百场。培训企业办税人员数万名，税务系统工作人员数千名，被业界誉为合同控制进出口首席税务培训专家。
【课程大纲】
专题一：股息专题
1.股息免税改征税----意义深远，新税法再投资退税的优惠不再，是否可以免税？
2.08年之后的分红要征预提税，08年之前的分红是否可以继续免税？
3.离岸架构设计看股息优惠协定待遇
4.09年你也搬家了吗？---郭台铭的台资变港资模式探讨
5.从际便函（2008）35号看税总立法与地方执法
6.股息所得是否还有避税空间？
专题二：利息专题
1.贸易融资与货物贸易外汇联网监管制度新动向
2.企业外债额度？如何超越外汇监管，境外融资？
3.案例解析：外债利息、预提所得税，计税依据，以及双边协定
4.弱化资本：外资企业是否可能融通资金，债资比超过2：1？
专题三：租金专题
1.营改增看经营租赁税收负担----税负何其高
2.租金所得税与协定优惠
专题四：特许权使用费专题
1.案例解析特许权与设计费的纷纷争争---信息不对称，两头沾光；合同未签好，两头吃亏，营改增后，合同条款如何设计？
2.如何把握混合合同（特许使用权转让，境外工业设计，境内技术服务）
3.我国首例特许权使用费预约定价案---佐丹奴案
专题五：劳务进口流转税与营业利润所得税
1.劳务进口营业税政策与实操案例（佣金，建安）
2.劳务进口增值税政策与实操案例（技术服务，咨询，设计）
3.劳务进口营业利润所得税政策与实操
4.劳务进口的个人所得税
5.包税合同与税款计算
专题六：资本运作税收
1.间接股权转让最大入库案例----亚美大宁
2.非居民税收最大入库案例-----沃达丰
3.协定优惠待遇----你利用了吗？
4.跨境重组外转外，外转内，内转外的59号特殊重组门槛
