2015年全国会员“卓越财务人”管理主题游学计划

2015年7月16-19日•大连

（主题：房地产企业成本均衡管理技巧与涉税风险）

在2015年房地产行业营改增的大背景下，如何提前预测房地产企业营改增的政策动向？如何在政策细节尚未出台之前做出准备，并贯彻在房地产整个项目管理的全程中？如何做好跨期项目营改增的衔接工作？这是2015年所有房地产企业财务人员和决策人员必须面对的关键问题。

房地产企业所有涉税风险中，最核心的风险是成本管理风险，如何正确、合理核算和管理开发成本，同时又能在核算中兼顾到整个开发项目的税负平衡，达到安全降低税负的最终目的，是所有房地产企业财务人员不能回避的难题。大多数房地产企业在成本核算和管理中过于粗放，甚至重复一些低级错误，更谈不上对成本的整体规划，均衡管理，最终导致企业税务风险急剧升级，损失惨重。

本课程着眼于营改增大背景下，从房地产企业特殊运营规律出发，深入分析房地产成本核算基本规则与技巧，同时站在税务机关角度反向分析成本蕴含的涉税风险，最终得出房地产企业成本均衡管理的结论，并以成本均衡管理为核心揭示了房地产企业纳税筹划的关键节点。

【适合人群】

总会计师、财务总监、财务部长、财务经理、税务总监、税务经理、财务主管等。

【课程大纲】

特别专题：房地产企业营改增政策前瞻与准备

1、营改增的政策进度分析

2、营改增对会计处理的影响

3、营改增对流转税征税方式的影响……

一、房地产企业成本核算与管理是房地产涉税风险的核心内容

1、房地产企业涉税风险三大风险

2、房地产企业成本核算独特特点……

二、房地产企业成本核算基本规则与技巧

1、房地产企业成本对象划分

2、房地产企业成本归集与核算规则

（1）土地成本核算规则

（2）前期工程费核算规则……

3、房地产企业核算中的甲供材风险

（1）甲供材形成的三种主要类型

（2）甲供材的三种特例

（3）会计实务中16种情况下甲供材料的核算技巧……

4、房地产企业核算中的利息风险

（1）成本核算中的利息资本化问题

（2）利息核算中的合规票据如何鉴别……

5、房地产开发企业成本核算中的完工标准问题

（1）完工标准究竟应该以什么为标准？

（2）完工标准对于成本核算的意义何在？

（3）所得税与土地增值税对完工的不同理解……

6、房地产开发成本核算中的预提与待摊问题

（1）会计上的成本预提是否被税法认可

（2）会计上的成本待摊是否被税法认可……

7、房地产开发企业共同成本的分摊方法与技巧

（1）直接成本与共同成本如何划分？

（2）共同成本分摊方法有哪些？

（3）会计核算、所得税和土地增值税对于成本分摊的方法是否一致？……

8、房地产开发企业开发产品核算技巧与主营业务成本核算技巧

三、房地产开发企业成本管理的风险与检查

1、开发成本归集错误风险与检查

2、开发成本虚增风险与检查

（1）核算中的土地成本评估入账虚增

（2）核算中的拆迁补偿费虚增……

3、开发成本入账票据风险与检查

（1）建安发票开票地点风险

（2）材料发票建筑业营业税风险

（3）开发成本发票取得的时间节点风险……

4、开发成本证据链条衔接风险与检查

（1）开发成本核算中的证据链条有哪些？

（2）证据链条中各个部分的衔接与印证

四、特殊状况下的成本管理风险与技巧

1、开发主体与核算主体的风险

2、合作开发中的成本核算风险与技巧……

五、房地产开发项目成本管理与清算风险

六、房地产开发项目成本均衡管理与纳税筹划

【学习收益】

1、模拟中锻炼能力：通过实战案例的情景模拟与讨论，提升财税管理实战能力。

2、互动中改善沟通：在情景模拟讨论与沟通中提升沟通能力，拓展人脉关系。

3、拓展中提升管理：在拓展活动中提升团队协调、组织与综合管理能力。

【主讲老师】

李老师：国内知名实战派财税咨询专家，中道财税咨询机构总经理，西北大学和西南财经大学客座教授，多年从事企业财务管理、企业纳税管理研究和咨询实务，擅长企业财税疑难问题的处理与纳税筹划方案的策划与实施。现担任多家企业财税顾问。著有《企业纳税战略》与《房地产企业纳税战略》等专著。

【活动收费】

特别优惠：1、家属：按照2300元/人收费（单独安排床位，年龄限60岁以下）。
　　　　　2、小孩：按照1500元/人收费（年龄限8岁以上，不单独安排床位）。

【注意事项】

1、为保证本次活动的培训质量与讨论效果，参加人数控制在200人以内，请尽快报名。

2、活动期间行程请根据网校工作人员安排，如需单独行动请提前单独申请。

3、其他任何疑问请及时咨询网校解决：010-82318888/400 810 4588。

4、网校当地服务中心电话：0411-84113979。

正保会计网校
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【活动日程】