甘肃12月面授：2018年汇算清缴税会差异风险管控及纳税调整

　　【主办单位】正保会计网校|正保会计网校甘肃服务中心

　　【培训时间】2017年12月21-22日（周四、周五）

　　【培训地点】兰州市

　　【相关费用】非会员2980/人（含培训、资料及午餐费用）        购买>>

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　　【联系电话】18054181108（王老师） 0931-2683791　　 传真：0931-2683791

　　【受益对象】财务会计、负责企业所得税汇算清缴的办税人员，事务所中介人士以及有税会差异研究学习需求的人员。

　　【课程背景】

　　在"金税三期"系统大数据环境、面对税务征管实施"放、管、服"、"会计证"取消、"办税实名制"等背景下，2018年度企业所得税汇算清缴即将开始，其实以前年度做过企业所得税汇算清缴的企业财务人员已经发现，要做到真实、完整、准确地完成企业所得税年度纳税申报工作，必须做好两件事：税会差异纳税调整和税收优惠申报调整。据不完全统计，会计与税法差异（包括永久性差异和暂时性差异）达100多项，仅《企业所得税年度纳税申报表（A类，2016年修订版）》一级附表A105000《纳税调整项目明细表》中列明的会计与税法差异就达33大项，并用12张二级附表和2张三级附表细化了50个纳税调整具体项目具体填列，新版申报表将税收优惠明细表细化为12张申报表，反映因纳税人享受税收优惠形成的18项税会处理差异。另一方面，特别是2016年全面"营改增"以来，增值税、企业所得税与会计准则核算之间也存在差异，纳税人一方面要按照会计准则对会计要素进行确认、计量和报告，另一方面又要严格依据税法计算、申报和缴纳各项税款，清晰反映财税差异及纳税调整处理的过程和结果。

　　【课程目标】

　　本课程打破企业所得税汇算清缴从新政策解析到具体申报表填报的传统讲授模式，围绕上述税会差异调整及风险管控问题，构建全面、系统的税会差异分析体系，基于纳税人实务操作需求，以风险管控为导向，通过详细解读年度企业所得税纳税申报表所涉及的相关纳税调整项目、纳税调整项目明细表具体填报项目及涉及的会计准则和税收政策，以纳税调整项目明细申报表填报为主线，贯穿其中各项会计准则和税收政策比较分析，深入解读每张纳税调整项目申报表的填写要求与报表相互之间的勾稽关系，以操作实务中的案例分析形式演示会计核算和在申报表中的纳税调整过程，给出具体解决各种思路和纳税调整及申报操作办法。

　　同时，课程中将深层次解析2018年企业所得税汇算清缴中遇到的新政策、涉税难点、争议问题以及税务稽查工作中容易产生的风险点，结合实务，归纳政策、分析法理，从中寻找解决问题的方法和技巧，重点突出实务操作；以帮助企业财税人员理清会计核算和税务处理的依据和方法，为企业依法规范、完整准确利用财税新政策，提高会计信息和以帮助财税人员迅速掌握新纳税申报表的填报技巧，防范涉税风险，做好2018年年企业所得税汇算清缴工作提供有益参考。

　　【课程收益】

　　洞悉政策变动关键，管控税会差异风险；条分缕析税会差异，课程收益价值连城；诠释填报疑难问题，汇算清缴大功告成；财税专家现场讲授，结合调整实务讲答。

　　【12月全国星级面授课程表】